Of je onderneemt als eenmanszaak of BV maakt veel uit voor je kredietmogelijkheden. Juridisch, fiscaal én qua kansen bij banken werken beide vormen anders. De juiste keuze hangt af van je omzet, ambitie en risicoprofiel.
De kernverschillen
Eenmanszaak: jij en het bedrijf zijn juridisch één. Privévermogen en zakelijk vermogen zijn niet gescheiden. Jij bent persoonlijk aansprakelijk voor alle schulden.
BV (Besloten Vennootschap): een aparte juridische entiteit. De BV heeft eigen vermogen, eigen aansprakelijkheid. Jij bent bestuurder/aandeelhouder, maar privé afgeschermd — behalve bij persoonlijke borgstellingen.
Aansprakelijkheid bij krediet
Bij eenmanszaak
Teken je een kredietovereenkomst namens je eenmanszaak? Je bent automatisch persoonlijk aansprakelijk. Bij wanprestatie kunnen schuldeisers zich verhalen op:
- Je auto
- Je huis (behalve bij hypotheek-bescherming)
- Je spaargeld
- Je salaris (via loonbeslag, minus bestaansminimum)
Geen extra borgstelling nodig — jouw privévermogen staat gewoon open.
Bij BV
Bij een BV is in principe alleen de BV aansprakelijk. Gaat het bedrijf failliet? Jij verliest je aandelen maar niet je privévermogen. Uitzonderingen waarbij je alsnog privé aansprakelijk wordt:
- Persoonlijke borgstelling (komt bij vrijwel elke BV-financiering voor)
- Bestuurdersaansprakelijkheid bij wanbeleid of fraude
- Rekening-courant schuld DGA aan BV
- Onbetaalde loonheffing (bestuurdersaansprakelijkheid Wft)
Kredietmogelijkheden in cijfers
Banken behandelen BV en eenmanszaak verschillend bij kredietaanvraag.
Online MKB-kredietverstrekkers (Floryn, Bridgefund, New10)
Eenmanszaak: vaak toegankelijker omdat ze PSD2-data kunnen analyseren op één rekening. Maximum bedragen typisch €75.000-€250.000.
BV: welkom, meestal met persoonlijke borgstelling van 10-25% van hoofdsom. Maximum bedragen typisch hoger (€500.000+).
Grote banken (Rabobank, ING, ABN AMRO)
Eenmanszaak: bankt krediet tot €250.000 is gangbaar. Boven dat bedrag moet je (of kun je) vaak eerst omzetten naar BV.
BV: bankt krediet tot €2.500.000 en hoger mogelijk, mits jaarcijfers solide. Altijd met borgstelling, maar de borgstelling is vaak gecapitalizeerd (bv. maximaal €100.000 privé) in plaats van volledig.
Crowdfunding
Eenmanszaak: populair want investeerders zien het individu achter het bedrijf.
BV: ook populair, professioneler beeld, maar investeerders willen meer jaarcijfers.
Fiscale behandeling van krediet
Bij beide vormen is rente aftrekbaar als zakelijke kosten. Maar er zijn verschillen:
Eenmanszaak (Inkomstenbelasting)
- Rente aftrekbaar van winst (box 1 schijf 1 = 37%, schijf 2 = 37%, schijf 3 = 49,5%)
- Winst direct belast bij ondernemer
- MKB-winstvrijstelling 13,3% — eerst trek je 13,3% af van winst voordat je belasting betaalt
- Zelfstandigenaftrek €3.750 (afbouwend in 2026-2028)
- KIA mogelijk tot €19.535 bij investering tussen €2.900-€129.194
Effectieve belastingdruk voor IB-ondernemer met modale winst: 30-35%.
BV (Vennootschapsbelasting)
- Rente aftrekbaar van BV-winst
- BV betaalt 19% VPB tot €200.000 winst, 25,8% daarboven
- Winst na VPB wordt uitgekeerd als dividend naar DGA: nog eens 24,5% box 2
- Totaal: 38,4% bij modale winst, 44% bij hogere winsten
Conclusie fiscaal: bij winst tot ±€65.000 is eenmanszaak fiscaal voordeliger. Daarboven wordt BV aantrekkelijker door lagere VPB-tarief en scheidbaarheid tussen salaris en dividend.
Omzetten: wanneer eenmanszaak → BV?
De magische grens ligt meestal rond €70.000-€100.000 winst per jaar. Drie redenen om dan om te schakelen:
1. Fiscaal voordeel — hogere marginale belastingdruk in box 1 werkt tegen je. 2. Aansprakelijkheid — bij hogere schaal worden risico's te groot voor privé. 3. Toegang tot krediet — banken financieren grotere bedragen liever aan BV.
Omzetten kan fiscaal vriendelijk via geruisloze omzetting (Artikel 3.65 IB). Voorwaarden: je brengt hele onderneming in, boekwaarde wordt gecontinueerd, BV neemt rechten en plichten over.
Kosten notariële omzetting: €1.500-€3.000. De investering verdient zich terug binnen 1-2 jaar bij hogere winst.
Praktische kredietstrategie per rechtsvorm
Als eenmanszaak met krediet
Tip 1: Vermijd grote kredieten (>€150k) — risico voor privévermogen is groot. Tip 2: Gebruik flexibel krediet i.p.v. vaste krediet — meer cashflow-controle. Tip 3: Overweeg omzetting naar BV voordat je grote financiering nodig hebt. Tip 4: Sluit een overlijdensrisicoverzekering af, gekoppeld aan krediet.
Als BV met krediet
Tip 1: Onderhandel over borgstelling — 10-25% van hoofdsom is norm, niet 100%. Tip 2: Hou DGA-salaris netjes (€56.000+ is gebruikelijkheidstoets) om privé- aansprakelijkheid voor loonheffing te voorkomen. Tip 3: Gebruik de holding-structuur voor grotere bedragen — risico's scheiden. Tip 4: Jaarlijks BV-jaarrekening deponeren — banken eisen dit expliciet.
Holding-structuur bij grote kredieten
Voor zakelijk krediet vanaf €500.000 raden fiscalisten vaak een holding-structuur aan:
- Werk-BV: doet de operationele activiteiten, neemt het krediet
- Holding-BV: houdt aandelen Werk-BV, geen operationeel risico
Voordeel: gaat Werk-BV failliet, dan blijft je holding (met eventuele vermogens opbouw) intact. Banken eisen vaak een borgstelling vanuit de holding — die is nog steeds beperkt tot holding-vermogen.
Samenvatting: wanneer wat?
| Situatie | Voorkeur |
|---|---|
| Starter met beperkte winst (<€65k) | Eenmanszaak |
| Stabiele winst €65-100k | Kantelpunt — beslis op aansprakelijkheid |
| Hoge winst (>€100k) | BV (fiscaal voordeel, aansprakelijkheidsbescherming) |
| Krediet < €100k | Eenmanszaak werkt goed |
| Krediet €100-500k | Beide werken; BV heeft iets betere voorwaarden |
| Krediet > €500k | BV vrijwel verplicht; holding-structuur overwegen |
| Hoog risico-sector | BV — aansprakelijkheid beperken |
| Lage/geen privé-vermogens | Eenmanszaak — geen issue met aansprakelijkheid |
Verder lezen
- Zakelijk krediet voor ZZP (vaak eenmanszaak)
- BMKB aanvragen stappenplan
- DSCR berekenen — bank-beoordeling
- Doelgroep-pagina eenmanszaak
- Doelgroep-pagina MKB